暂估费用跨年账务处理 跨年冲回费用暂估入账

暂估成本的账务处理分以下几种: 一、期末货已到,发票未到1.期末仓库部门收到存货,但发票未达,仓库部门按对方送货单据或合同价格填制一式几联暂估入库单,财.

首先冲平暂估入账的抄凭证(红字),借:原材料 贷:应付账款 其次根据发票计入原材料,袭借:原材料 借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或2113应付账款 第三将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整5261 贷:4102原材料 第四将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利1653润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整

暂估入账的商品,要在次月初用红字冲回原凭证.次月底发票未到,需要再次暂估入账,并在月初继续红冲.现在,你一月份只要将上次的暂估凭证原数用红字冲回,再按发票金额做一张正确的凭证就可以了.结转的成本误差,按误差额调整上年度损益即可.调整误差分录:借:库存商品 8562 贷:主营业务成本 8562 结转 借:主营业务成本 8562 贷:上年损益调整 8562 补充:OK,.年终时这样做.这个科目在年度间主要是要填入损益表中的＂以前年度损益调整＂那一栏.

暂估事项已经在去年进行了账务处理,无需使用“以前年度损益调整科目”,收到发票后按照发票金额进行账务处理:借 应付款暂估 应加税金-进项税额-如果是增值税发票 贷 应付账款 -发票全额 如果暂估金额与实际的发票金额有差额,那就需要通过“以前年度损益调整科目”进行调整了.

上年暂估时,凭证应为:借:库存商品 贷:应付账款-暂估 跨年收到发票时,借:应付账款-暂估 应交税金-增值税-进项 贷:应付账款 暂估金额与收到发票的金额如果有差异,借或贷库存商品.

即然还没有取得发 票,就不用调账暂估成本.只进行纳税调增就可以了.

把多估的成本 放在以前年度损益调整里来调整 借 库存商品 贷 以前年度损益调整 调所得税 借 以前年度损益调整 贷 应交税金-应交所得税 结转 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润 把以前年度损益调整科目的数 填利润表时填上 或者调整资产负债表利润分配的期初数

金额大么?金额小的可以在2010年进行处理的.金额大的,要通过以前年度损益调整处理,调整你财务报表的期初数.

暂估入库是可以的,不过索取发票,必须在第二年汇算时开来发票的,不然要做纳税调整的.

先说正常情况要符合权责发生制,要通过以前年度损益调整来处理.但是实务中,可以反结账,可以按照你的方式在本年调整,因为就算审计和税审,也是可以调表不调账的,而且下一年真实发生,不存在实质上利润的差额,只是确认早晚的问题,是时间的差异.所以你的处理也是可以的,按照支付做账即可.