现金流量表编制口诀 怎么填写现金流量表

现金流量表，听起来就像是个高深的金融术语，但其实它就像是你的钱包日记。想象一下，你每天都会记下收入和支出，现金流量表就是公司版的“钱包日记”。它记录了公司在一定时期内的现金流入和流出，帮助我们了解公司的“钱途”如何。

编制现金流量表的口诀其实很简单，就像做饭一样，有条不紊地按照步骤来就行。首先，你要知道现金的来源和去向。来源可以是销售商品、提供服务、借款等，去向则是购买商品、支付工资、偿还债务等。把这些都列出来，就像是列购物清单一样。

接下来，你需要将这些现金流动分类。通常分为三类：经营活动、投资活动和筹资活动。经营活动就是日常的生意往来，比如卖东西收钱、买东西花钱；投资活动则是大手笔的投资，比如买设备、建厂房；筹资活动则是借钱还钱、发股票分红等。每一类都要单独列出来，就像是把不同的食材分别放在不同的碗里一样。

最后，把这些分类好的现金流动加加减减，算出净现金流。净现金流就是公司在这段时间内实际增加了多少现金。如果净现金流是正的，说明公司赚钱了；如果是负的，可能就需要注意一下了。这个过程就像是算账一样，最后看看余额是多少。

编制现金流量表虽然看起来复杂，但只要记住这个口诀：“来源去向要分清，分类加减算净流”。这样就能轻松搞定现金流量表了。记住，这不仅仅是财务人员的工作，作为公司的一员，了解公司的“钱途”也是非常重要的哦！