出纳怎么处理借款报销 借款冲账的现金日记账

不用补填借款单了.让借款的员工出差回来后,填《差旅费报销单》并把相关的原始发票也要附上.在《差旅费报销单》上面有原借款是多少元,实际费用是多少,应退回(或补差)多少.现金日记账就按本次退回(或补差)的金额记账,是补差的就付款,是退回现金的就开一收据收回余款.如果刚好相等,出纳就只登记票据,金额为0(为出纳给会计递交单据的情况,出纳可登记作为备忘).

出纳只管报销、收回剩余借款、登记现金银行日记帐 员工借款时,持经审批的借款单领款,出纳登记现金日记帐贷方 出差归来,如借款有剩余,则登记现金日记帐借方;如借款不够,个人代垫的,那就要重新审批,不然不予报销.重新批准后,登记现金日记帐贷方 会计做账:借款时:借:其它应收款-某人 贷:现金 出差归来报帐(无剩余) 借:管理费用-差旅费 贷:其它应收款-某人 出差归来报帐(有剩余) 借:管理费用-差旅费 现金 贷:其他应收款-某人 借款不够,重新审批后予以报销 借:管理费用-差旅费 贷:现金 其他应收款-某人

出纳有入账的话,等到员工拿报销单过来报销的时候,出纳又应该怎么登记账本呢?现金日记账在支付现金时登记,只登记于现金相关的分录.例如,员工借款1000,报销.

不是这样的,你的情况可以理解为“报账冲借款” 借款的时候 借:其他应收款 2000 贷:库存现金 2000 报账的时候 借:原材料 1000 贷:其他应收款 (会计在开具付款通知单的时候写为报账冲借款,然后出纳开具1000元的收据给经办人即可) 笑望采纳,谢谢!

我的一点拙见,希望对你有帮助!1、在你接到报销人的报销单后.只要有部门主管或老板本人的签字(视你单位的情况而定),手续齐全你就可以付款了.2、付过款的报销单要盖上“付讫”,防止付与没付的搞混.一般是出纳将付过款的单据做成凭证登过帐后交给会计做帐.到月底汇总.还有,把每笔的收支都要记“银行存款”和“现金日记帐”.3、你所说的厚薄子其实是很多凭证订在一起的.这个是你把每个报销单做成凭证后,会计月底做过帐后才订在一起的.

出现借支时出纳应由会计先做出记帐凭证,由领导签字同意,然后报销开支,并登记现金帐和银行存款日记帐.根据下列具体情况来处理:1、如果员工业务借款,能很快报销的情况,借支单可以暂时不入账,报销时,借款剩余的钱退回后,将借支单还给借款人就可以了. 2、如果借款几天后才能报销: (1)根据借支单入账 借:其他应收款--XX员工 贷:现金 (2)员工报销时,给借款人开还款收据,根据收据和报销单据入账 :借:管理费用等相关科目 贷:其他应收款--XX员工

收据和发票不是报销凭证,是对方收款凭证.如果只是往来款项,出纳将款项支付给对方,则收到盖上对方财务章的收据和发票,是可以作为支付凭据的.如果是费用支出等,必须有在规定期限内的合法合规发票,方可报销.至于报销,老板让给报,也要完善相关手续,必须取得发票,并由相关经理在报销单上审核通过,如果单位需要由会计审核的,还得由会计审核签字后,方可报销..

总经理预借差旅费5万出差,银行转账 出纳登记银行存款日记账,分录应该是 借:其他应收款 50000 贷:银行存款 50000 银行存款日记账 月 日 凭证号 摘要 对方科目 借方 贷方 方向 余额** ** 总经理借款 其他应收款 50000 贷 回来报销时还剩余3万 等于是报销了2万,如果3万元剩余款归还了,你开个收到3万元还借款的收据.分录 借:管理费用 20000 银行存款 30000 贷:其他应收款 50000 银行存款日记账 月 日 凭证号 摘要 对方科目 借方 贷方 方向 余额** ** 总经理还借款 其他应收款 30000 借 如果剩余的3万没有还给财务,还在个人手里,出纳不登记日记账.

员工(借款时 借:其他应收款 XX(员工姓名) 贷:现金 员工(例如这员工是管理人员)退还现金并凭发票报销费用 借:现金 100 管理费用 其他 100 贷:其他应收款 XX 手续上是开一份收据,写收到XX人前借款200元,再开出一份费用报销单支出100元!就可以冲销这员工之前借款200元了,属于正常报销费用支出100元了!希望能帮到你!

1、如果借款时已经入账的话,根据费用报销单,编制记账凭证,然后,根据这张记账凭证登记现金日记账. 借:现金 (剩余金额) 借;管理费用 (报销金额) 贷:其他.